Por Max Rodríguez. Actualizado el 13 de octubre de 2026.
Respuesta rápida: un youtuber, streamer, tiktoker o influencer dado de alta como autónomo puede deducir lo que usa para crear contenido: el ordenador, la cámara, el micrófono y la iluminación, el software de edición, la música con licencia, los editores y diseñadores que contrata, la comisión de su agencia y una parte del estudio en casa. Lo que casi nunca acepta Hacienda es la ropa, el maquillaje o los viajes que también disfrutas. Y una regla que muchos olvidan: los productos que te regalan las marcas a cambio de publicidad son un ingreso, no un regalo.
Gastos deducibles de un creador
| Gasto | IRPF | IVA | Notas |
|---|---|---|---|
| Ordenador de edición | Amortización, hasta un 26 % al año | 100 % al comprarlo | |
| Cámara, objetivos, micrófono, iluminación, trípodes | 100 % si cuestan 300 € o menos; si no, amortización | 100 % | Si los usas solo para el canal |
| Software de edición y diseño (suscripción) | 100 % | 100 % o inversión del sujeto pasivo | Con tu NIF en la factura |
| Música, efectos y bancos de vídeo con licencia | 100 % | 100 % o inversión del sujeto pasivo | |
| Editores, diseñadores, community managers | 100 % | 100 % | Con factura del profesional |
| Comisión de la agencia o del mánager | 100 % | 100 % | |
| Publicidad: promoción de vídeos o publicaciones | 100 % | Según la plataforma | |
| Decorado del set: fondos, estanterías, atrezo | 100 % o amortización | 100 % | Si solo está para grabar |
| Internet y móvil | La parte de uso profesional | La parte de uso profesional | |
| Estudio en casa | Proporción de metros y 30 % de suministros | El de suministros, criterio discutido | Declarado en el 036 |
| Gestoría, cuota de autónomos, seguro | 100 % | Según el gasto |
El móvil
Para muchos creadores, el móvil es la herramienta principal. El problema es que casi todo el mundo lo usa también para su vida personal, y Hacienda puede no aceptar su amortización si no está afecto en exclusiva. La forma más segura es tener un móvil solo para grabar y gestionar las redes.
Lo que Hacienda no suele aceptar
| Gasto | Por qué |
|---|---|
| Ropa y calzado | Aunque salgan en los vídeos, sirven también para tu vida personal |
| Maquillaje y peluquería | El mismo motivo, salvo casos muy concretos de caracterización |
| Viajes de vacaciones grabados | Hacienda ve un viaje personal, aunque lo publiques |
| Comidas en restaurantes para reseñarlas | Difícil de justificar; si lo haces, guarda el contenido publicado |
| Suscripciones de ocio (Netflix, Spotify) | Gasto personal, aunque hables de series |
| Videojuegos para un streamer | Discutido; si son tu contenido principal, guarda la relación con los directos |
No es imposible deducir algunos de estos gastos, pero tendrás que demostrar que son necesarios para tu actividad y que no los usas en tu vida personal. Si dudas, no los deduzcas sin hablar con un gestor.
Los regalos de las marcas son un ingreso
Cuando una marca te envía un producto a cambio de una publicación, no es un regalo: es un pago en especie por un servicio de publicidad. Eso significa:
- Tienes que facturar ese servicio a la marca, por el valor de mercado del producto, con su IVA.
- Ese valor es un ingreso en tu IRPF.
- Si el producto lo usas después para tu actividad (por ejemplo, una cámara), cuenta como un bien de tu actividad.
Si la marca te envía algo sin pedirte nada a cambio, la situación es distinta, pero si luego publicas sobre ello por acuerdo, vuelve a ser un pago.
El IVA de tus ingresos
Cada plataforma te paga desde un sitio distinto, y eso cambia cómo facturas:
| Quién te paga | IVA en tu factura |
|---|---|
| Empresa española (una marca o agencia) | 21 % |
| Empresa de otro país de la UE (por ejemplo, la filial irlandesa de una plataforma) | Sin IVA, por inversión del sujeto pasivo. Necesitas estar en el ROI y presentar el modelo 349 |
| Empresa de fuera de la UE | Sin IVA, porque el servicio no se entiende prestado en España |
Comprueba en el panel de pagos de cada plataforma qué empresa te paga y con qué dirección. Aunque factures sin IVA a las plataformas, puedes deducir el IVA de tus gastos, así que tu 303 puede salir a devolver.
Si grabas en casa
Si tienes una habitación dedicada solo a grabar o hacer directos, y la declaras en el modelo 036, puedes deducir la proporción de metros del alquiler, el IBI o la comunidad, y el 30 % de esa proporción en la luz, el agua, el gas e internet. Un salón que también usas para vivir no cuenta.
Ejemplo con números
Nora es youtuber. Factura a una plataforma irlandesa y a marcas españolas. Estos son sus gastos del año, sin IVA:
| Gasto | Importe | Deducible en el IRPF | IVA deducible |
|---|---|---|---|
| Ordenador de edición comprado el 1 de enero | 2.000 € | 520,00 € (26 %) | 420,00 € |
| Micrófono | 250 € | 250,00 € | 52,50 € |
| Iluminación | 280 € | 280,00 € | 58,80 € |
| Software de edición | 300 € | 300,00 € | 63,00 € |
| Música con licencia | 150 € | 150,00 € | 31,50 € |
| Editor de vídeo freelance (300 € al mes) | 3.600 € | 3.600,00 € | 756,00 € |
| Comisión de la agencia | 2.000 € | 2.000,00 € | 420,00 € |
| Total | 7.100,00 € | 1.801,80 € |
Con un tipo marginal del 30 %, esos gastos le ahorran unos 2.130 € de IRPF, además de los 1.801,80 € de IVA que recupera. Si se hubiera deducido la ropa de los vídeos, lo más probable es que Hacienda se la quitara en una comprobación.
Errores más comunes
- No darse de alta cuando los ingresos ya son habituales.
- No declarar los productos recibidos de marcas a cambio de publicidad.
- Facturar con IVA a la filial europea de una plataforma.
- Deducir ropa, maquillaje o vacaciones.
- No estar en el ROI cuando cobras de empresas de la UE.
- Olvidar el modelo 349.
Preguntas frecuentes
¿Qué gastos puede deducir un youtuber?
El equipo de grabación y edición, el software, la música con licencia, los editores y diseñadores, la comisión de la agencia, la publicidad y una parte del estudio en casa.
¿Un influencer puede deducir la ropa?
En general, no. Hacienda considera que la ropa sirve también para tu vida personal, aunque salga en tus publicaciones.
¿Tengo que declarar los productos que me regalan las marcas?
Si te los dan a cambio de publicidad, sí. Son un ingreso en especie por su valor de mercado y tienes que facturarlos con IVA.
¿Cobro IVA a YouTube o TikTok?
Depende de la empresa que te paga. Si está en otro país de la UE, facturas sin IVA por inversión del sujeto pasivo. Si está fuera de la UE, también sin IVA.
¿Puedo deducir el móvil siendo creador de contenido?
Sí, si lo usas para tu actividad. Para evitar problemas, lo mejor es tener un móvil solo para trabajar.
Fuente: artículos 28 a 30 de la Ley 35/2006, del IRPF; artículo 69 de la Ley 37/1992, del IVA (lugar de realización de los servicios), artículo 79 (base imponible en operaciones con contraprestación en especie) y artículo 84.Uno.2.º (inversión del sujeto pasivo); artículo 12.3 de la Ley 27/2014, del Impuesto sobre Sociedades (bienes de escaso valor); Orden de 27 de marzo de 1998 (tabla de amortización simplificada). Este artículo es informativo y no sustituye el asesoramiento de un profesional.