Por Max Rodríguez. Actualizado el 13 de octubre de 2026.
Respuesta rápida: un diseñador, ilustrador, fotógrafo o creativo autónomo puede deducir todo lo que necesita para trabajar, siempre con factura a su nombre y si lo usa para su actividad. Los gastos más habituales son las suscripciones de software (Adobe, Figma, Canva), las tipografías y los bancos de imágenes, el ordenador y la tableta gráfica, el hosting del portfolio, la formación y una parte de los gastos de casa si trabajas en ella. El ordenador, si cuesta más de 300 €, se amortiza en unos cuatro años. Lo que no entra son los gastos personales «de inspiración»: Netflix, Spotify o un viaje de vacaciones.
Gastos deducibles de un diseñador
| Gasto | IRPF | IVA | Notas |
|---|---|---|---|
| Software por suscripción (Adobe, Figma, Canva, Affinity, Procreate) | 100 % | 100 % | Si el proveedor es extranjero, mira el apartado del IVA |
| Tipografías y licencias de fuentes | 100 % | 100 % | Guarda la licencia: algunas solo permiten uso personal |
| Bancos de imágenes, mockups, plantillas, plugins | 100 % | 100 % | |
| Ordenador y monitor | Amortización, hasta un 26 % al año | 100 % al comprarlo | Si cuesta 300 € o menos, lo deduces entero |
| Tableta gráfica, cámara, objetivos, iluminación | Amortización o 100 % si cuesta 300 € o menos | 100 % | |
| Impresora, papel, tintas, muestras | 100 % | 100 % | |
| Hosting, dominio y web del portfolio | 100 % | 100 % | |
| Plataformas de portfolio y de trabajo (Behance Pro, Dribbble Pro) | 100 % | 100 % | Las comisiones de plataformas como Fiverr o Upwork también |
| Formación: cursos, libros de diseño, talleres | 100 % | 100 % | Tiene que estar relacionada con tu actividad |
| Eventos y festivales del sector | 100 % la entrada; el viaje, con sus reglas | 100 % | Guarda el programa y la acreditación |
| Coworking | 100 % | 100 % | |
| Teléfono e internet | La parte de uso profesional | La parte de uso profesional | Una línea solo para trabajar es lo más seguro |
| Gestoría, cuota de autónomos, seguros | 100 % | Según el gasto | |
| Publicidad: anuncios, impresión de tarjetas | 100 % | 100 % |
El software: el gasto que más se repite
Las suscripciones mensuales o anuales se deducen enteras el año en que las pagas. No se amortizan.
Lo único que cambia es el IVA, según quién te factura:
| Proveedor | Cómo funciona el IVA |
|---|---|
| Empresa española | Te cobra IVA español y lo deduces en el 303 |
| Empresa extranjera, y tú estás en el ROI (registro de operadores intracomunitarios) | Te factura sin IVA. Declaras tú el IVA y lo deduces en el mismo 303: el efecto es cero |
| Empresa extranjera, y tú no estás en el ROI | Muchas te cobran el IVA español, que deduces normalmente si la factura sale a tu nombre y con tu NIF |
Revisa que la factura salga con tus datos fiscales. Muchas plataformas te emiten por defecto un recibo sin NIF; casi todas permiten añadirlo en la configuración de la cuenta.
El ordenador y el equipo
Un Mac o un PC de trabajo es el gasto grande de un diseñador. Funciona así:
- IVA: lo deduces entero en el trimestre en que lo compras, si lo usas solo para trabajar.
- IRPF: si cuesta más de 300 €, se amortiza. En estimación directa simplificada, hasta un 26 % al año, así que tardas unos cuatro años en deducirlo entero. El primer año se calcula por los días.
- Bienes de 300 € o menos: una tableta gráfica pequeña, un disco duro o un teclado se deducen enteros el año de la compra.
Si el ordenador lo usa también tu familia, Hacienda puede no admitir la amortización. Lo seguro es tener un equipo solo para trabajar.
Si trabajas desde casa
Muchos diseñadores trabajan en casa. Si tienes una habitación dedicada solo a trabajar y la has declarado en el modelo 036, puedes deducir:
- El alquiler, el IBI, la comunidad y el seguro, en la proporción de metros que usas.
- La luz, el agua, el gas e internet: el 30 % de esa proporción.
Si el despacho es el 20 % de la vivienda, deduces el 20 % del alquiler y el 6 % de los suministros.
Lo que no puedes deducir
- Netflix, Spotify, HBO u otras plataformas de ocio, aunque digas que te inspiran.
- Ropa, aunque la uses para una sesión de fotos o una reunión.
- Viajes de vacaciones, aunque saques fotos para tu portfolio.
- Un móvil o un ordenador que usa toda la familia.
- Revistas y libros que no tienen que ver con tu trabajo.
- Cualquier gasto sin factura a tu nombre.
Ejemplo con números
Marta es diseñadora gráfica autónoma y trabaja en casa, en un despacho que es el 20 % de su piso. Estos son sus gastos del año, sin IVA:
| Gasto | Importe | Deducible en el IRPF | IVA deducible |
|---|---|---|---|
| Suscripciones de software (60 € al mes) | 720 € | 720,00 € | 151,20 € |
| Tipografías y bancos de imágenes | 300 € | 300,00 € | 63,00 € |
| Ordenador comprado el 1 de enero | 2.000 € | 520,00 € (26 %) | 420,00 € |
| Tableta gráfica | 250 € | 250,00 € | 52,50 € |
| Hosting y dominio del portfolio | 120 € | 120,00 € | 25,20 € |
| Curso de animación | 400 € | 400,00 € | 84,00 € |
| Luz e internet de casa | 1.740 € | 104,40 € (× 20 % × 30 %) | 0,00 € |
| Total | 2.414,40 € | 795,90 € |
Con un tipo marginal del 30 %, esos gastos le ahorran unos 724 € de IRPF, además de los 795,90 € de IVA que recupera. A esto se suman la cuota de autónomos, la gestoría y la parte del alquiler, que van aparte.
En el ejemplo, el software se factura con IVA español. El IVA de la luz e internet de casa no se deduce, que es lo prudente.
Errores más comunes
- Recibos de suscripciones sin tu NIF, que no sirven para deducir el IVA.
- Deducir el ordenador entero el año de la compra cuando cuesta más de 300 €.
- Deducir plataformas de ocio como «inspiración».
- No declarar el despacho de casa en el 036 antes de deducir sus gastos.
- Usar fuentes o imágenes con licencia personal en trabajos de clientes: además de no ser deducible, te expone a una reclamación.
- Olvidar las comisiones de plataformas y pasarelas de pago.
Preguntas frecuentes
¿Qué gastos puede deducir un diseñador gráfico autónomo?
El software, las tipografías, los bancos de imágenes, el ordenador y el equipo, el hosting del portfolio, la formación, el coworking, la gestoría y una parte de los gastos de casa si trabaja en ella.
¿Puedo deducir la suscripción de Adobe?
Sí, el 100 % en el IRPF y su IVA. Comprueba que la factura sale a tu nombre y con tu NIF.
¿Cómo deduzco el ordenador siendo diseñador?
El IVA, entero al comprarlo. En el IRPF, si cuesta más de 300 €, lo amortizas con un máximo del 26 % al año.
¿Puedo deducir Netflix o Spotify como inspiración?
No. Hacienda los considera gastos personales, aunque tu trabajo sea creativo.
¿Puedo deducir un viaje a un festival de diseño?
Sí, la entrada, el transporte y el hotel, si el viaje es por trabajo y puedes demostrarlo. Las comidas, con los límites diarios de las dietas.
Fuente: artículos 28 a 30 de la Ley 35/2006, del IRPF; artículo 22 del Real Decreto 439/2007, Reglamento del IRPF (elementos afectos); artículo 84.Uno.2.º de la Ley 37/1992, del IVA (inversión del sujeto pasivo) y artículo 95 (bienes de uso mixto); artículo 12.3 de la Ley 27/2014, del Impuesto sobre Sociedades (libertad de amortización de bienes de escaso valor); Orden de 27 de marzo de 1998 (tabla de amortización simplificada). Este artículo es informativo y no sustituye el asesoramiento de un profesional.